Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2025 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы как в Москве, так и по России.
Кто имеет право на налоговый вычет НДФЛ при лечении зубов?
Социальная льгота, предусмотренная НК РФ, включает затраты, связанные с обучением, приобретением медикаментов, лечением (в том числе зубов), пенсионными накоплениями и добровольным страхованием.
Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.
- Важно! Клиника, которая оказывает платные услуги (частная или государственная), обязательно должна быть лицензированной.
Для обращения за налоговым вычетом необходимо наличие следующих условий:
- статус гражданина РФ;
- наличие доходов, с которых удерживается НДФЛ 13%;
- соответствие услуг льготному перечню.
Не попадают под действие социального вычета следующие категории населения:
- неработающие пенсионеры, у которых отсутствует налогооблагаемый доход;
- безработные, получающие пособие;
- работающие с неофициальным трудоустройством;
- индивидуальные предприниматели.
- Справка! Социальный вычет имеет ограничение. Сумма, на которую делается расчет возврата, не может превышать 120000 рублей.
Налогоплательщику возвращается максимальная сумма в размере 15600 рублей (120000 х 13 %).
Как осуществить возврат налога на лечение?
Лечение зубов подразделяется на обычное и дорогостоящее. К обычному относится:
- оказание помощи при острой боли;
- профилактические мероприятия по заболеванию полости рта;
- зубопротезирование;
- косметические и терапевтические зубные услуги.
Перечень дорогостоящих услуг определен Постановлением № 201. К нему относится имплантация протезов. Дорогостоящее лечение принимается к возврату в размере фактических затрат.
Оформить возврат налога на лечение зубов в 2025 году можно одним из следующих способов:
- через налоговую службу;
- по месту работы (у работодателя).
Достоинства и недостатки каждого способа:
- При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
- Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.
Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2018 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2018 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.
Иванов сможет воспользоваться своим правом в 2024 году. В первом случае (через налоговую) он получит всю сумму сразу. А через работодателя: шесть месяцев он будет получать зарплату полностью, без удержания налога, пока не погасится сумма 15600 рублей.
Какие нужны документы для налогового вычета на лечение зубов?
Для получения возврата средств через ФНС необходимо подготовить документы:
- заявление установленного образца;
- копию паспорта;
- справку о полученных доходах (2-НДФЛ);
- 3-НДФЛ (декларация о доходах и расходах);
- документы, подтверждающие оплату;
- копию договора на оказание услуг;
- справку о наличии лицензии у лечебной клиники.
При оплате лечения родственника потребуются документы, подтверждающие степень родства. Если приобретались медикаменты, необходимо будет приложить рецепты.
Возврат через работодателя происходит следующим образом:
- все перечисленные документы направляются налоговой службе;
- после положительного рассмотрения выдается уведомление о праве на вычет;
- данное уведомление вместе с заявлением передается специалисту бухгалтерии (по месту работы).
Знание требований и норм законодательства позволяет гражданину вернуть часть удержанных средств в свой бюджет. Воспользоваться данным правом может каждый работающий гражданин.
Здоровье зубов – это важная составляющая всего здоровья в целом.
Стоматология Имплант Эксперт на протяжении многих лет успешно решает все проблемы с зубами. Клиника имеет лицензию, оснащена современным оборудованием, специалистами высокой квалификации. Доступные цены. Всегда готовы вам помочь.
Узнать подробнее о налоговом вычете на лечение зубов можно позвонив по телефону нашим специалистам:
Читайте также: